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UDF Aplicado al Flujo de Caja Libre y al Periodo de Recuperación de la Inversión

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FLUJO DE CAJA LIBRE (FCL):
Se define como el saldo disponible para pagar a los accionistas y para cubrir el servicio de la deuda de la empresa, después de descontar las inversiones realizadas en activos fijos y en necesidades operativas de capital de trabajo.

UB: Utilidad Bruta del año

D: Depreciación del periodo

A: Amortización del periodo

VTK: Valor Terminal del Capital de Trabajo

VTIF: Valor Terminal de la Inversión Fija

Fórmula: FCL = UB+D+ RCTO – A + VTK + VTIF

PERIODO DE RECUPERACIÓN DE LA INVERSIÓN (PRI):

El periodo de Recuperación determina en cuanto tiempo se recuperará el total de la inversión a valor presente, es decir, nos revela la fecha en la cual se cubre la inversión inicial en años, meses y días.

CÁLCULO DEL PRI:

Siendo las variables:

AI: Año Anterior en el que se recupera la inversión

II: Inversión Inicial

FA: Flujo Acumulado del año anterior en el que se recupera la inversión

FE: Flujo de Efectivo en el que se recupera la inversión

Fórmula: AI+((II-FA)/FE)

Archivo en Excel: FCL_PRI_Rafael_Perez

Descripción para las fórmulas del FCL y PRI en Macros

Descripción para las fórmulas del FCL y PRI en Macros

(Para mayor visualización de la imagen, hacer click en la misma)

 

Por: Rafael Adrián

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